Berliner Testament: Pflichtteil – Rechner
Das Berliner Testament macht den überlebenden Partner zum Alleinerben – und enterbt damit die Kinder für den ersten Erbfall. Genau dadurch entsteht ein Anspruch, den viele Familien übersehen: Jedes Kind kann sofort seinen Pflichtteil aus dem Nachlass des zuerst Verstorbenen verlangen. Dieser Rechner beziffert ihn aus drei Angaben – Nachlass des zuerst verstorbenen Partners, Zahl seiner Kinder und Güterstand – und zeigt Quote, Betrag je Kind und die Gesamtlast für den Überlebenden. Pflichtteilsergänzungen für Schenkungen bleiben außen vor. Stand 11/2026.
Netto-Nachlass des zuerst verstorbenen Partners
Zahl der Kinder des Verstorbenen
Güterstand der Ehe
1/8
Pflichtteilsquote je Kind
halber gesetzlicher Erbteil von 1/4
37.500 €
Pflichtteil je Kind im ersten Erbfall
Geldanspruch gegen den überlebenden Elternteil
75.000 €
Falls alle Kinder fordern
Gesamtlast für den überlebenden Partner
So teilt sich der Nachlass des Erstverstorbenen auf
Verbleibt dem überlebenden Partner
225.000 €
Pflichtteile aller 2 Kinder
75.000 €
Nachlass des zuerst verstorbenen Partners
300.000 €
Rechenbasis: Oben gehört nur das Vermögen des zuerst Verstorbenen hinein – bei gemeinsamem Eigentum meist die Hälfte des Familienvermögens –, abzüglich seiner Schulden und der Bestattungskosten; maßgeblich ist der Stand am Todestag (§ 2311 Abs. 1 BGB). Mitzuzählen sind alle Kinder des Verstorbenen, auch adoptierte und solche aus früheren Beziehungen; Kinder des überlebenden Partners zählen hier nicht. Ein vorverstorbenes Kind geben Sie als ein Kind an – sein Betrag teilt sich dann unter dessen eigenen Kindern auf.
Nicht abgedeckt: Kinderlose Ehen, in denen die Eltern des Verstorbenen pflichtteilsberechtigt sind (§ 2303 Abs. 2 BGB). Ebenso die Gütergemeinschaft und Eheverträge, die den Zugewinnausgleich für den Todesfall ausschließen: Dort steht dem Partner nur ein Viertel zu, die Quoten der Kinder liegen entsprechend höher. Und Pflichtteilsergänzungen für frühere Schenkungen bleiben außen vor.
Drei Angaben, eine Quote
Vom halben Familienvermögen zum Pflichtteil jedes Kindes
Weil der überlebende Partner Alleinerbe wird, sind die Kinder im ersten Erbfall enterbt und können nach § 2303 Abs. 1 BGB die Hälfte ihres gesetzlichen Erbteils in Geld fordern. Der Rechner leitet diese Quote aus dem Güterstand der Ehe ab und legt sie auf den Nachlass des zuerst Verstorbenen um. Rechtsstand 11/2026.
Die drei Angaben aus Grundbuch und Ehevertrag
Oben tragen Sie den Netto-Nachlass des zuerst verstorbenen Partners ein: seinen Anteil am Vermögen – bei gemeinsamem Eigentum meist die Hälfte –, abzüglich seiner Schulden und der Bestattungskosten. Die Zahlen dafür stehen im Grundbuch, in den Darlehensunterlagen und in den Kontoauszügen zum Todestag. Dazu kommen die Zahl seiner Kinder und die Frage, ob die Ehe im gesetzlichen Güterstand lief oder ein Ehevertrag Gütertrennung vereinbart hatte.
Erbteil des Partners ermitteln, dann halbieren
Der Rechner spielt zuerst die gesetzliche Erbfolge durch, als hätte es kein Testament gegeben: Je nach Güterstand entfällt auf den Ehegatten die Hälfte oder ein kleinerer Bruchteil (§§ 1931, 1371 BGB). Den verbleibenden Teil verteilt er gleichmäßig auf die Kinder und halbiert ihn – diese Hälfte ist der Pflichtteil. Gerechnet wird in exakten Brüchen, damit aus einem Zwölftel keine gerundete Prozentzahl wird.
Bruch, Betrag und das Ringdiagramm
Sie sehen die Pflichtteilsquote als Bruch, den Betrag, den ein Kind sofort fordern könnte, und die Summe, falls alle fordern. Das Ringdiagramm darunter stellt beides gegenüber: was dem überlebenden Partner bleibt, und was im ungünstigsten Fall abfließt. Das Ergebnis ist eine Orientierung – Pflichtteilsergänzungen für frühere Schenkungen, Anrechnungen und Verzichte verschieben es im Einzelfall.
Rechtlicher Hinweis
Dieser Rechner wurde nach bestem Wissen und Gewissen erstellt, fachlich geprüft und auf Plausibilität kontrolliert. Er liefert eine vereinfachte, automatisierte Orientierungsrechnung auf Basis Ihrer Eingaben und stellt keine Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung dar. Für Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der Ergebnisse können wir keine Gewähr übernehmen: Gesetze, Steuersätze, Gebührentabellen und Marktwerte ändern sich, und jeder Einzelfall enthält Umstände, die eine Berechnung nicht vollständig abbilden kann.
Lassen Sie das Ergebnis vor jeder bindenden Entscheidung von Ihrer Steuerberatung bei steuerlichen Folgen, bei erb-, schenkungs- oder familienrechtlichen Fragen von einer darauf spezialisierten Rechtsanwaltskanzlei und, wo das Gesetz eine Beurkundung oder öffentliche Beglaubigung verlangt, vom Notariat prüfen und plausibilisieren. Eine Haftung für Nachteile, die aus der Verwendung der berechneten Werte entstehen, ist ausgeschlossen, soweit sie nicht auf Vorsatz oder grober Fahrlässigkeit beruht.
Das halbe Haus im Nachlass
Beim Berliner Testament hängt der Pflichtteil fast immer am Immobilienanteil
Der Nachlass des zuerst verstorbenen Partners besteht typischerweise aus seiner Hälfte des Familienheims plus Ersparnissen – und damit beginnt die Rechenaufgabe: Was ist diese Haushälfte wert? Wer den Pflichtteil fordern, abwehren oder einfach nur einschätzen will, braucht dafür eine belastbare Zahl. Unser Team ordnet Ihr Objekt anhand tatsächlicher Verkäufe aus Ihrer Gemeinde ein: Online-Fragebogen in etwa drei Minuten, persönliche Prüfung durch unser Team, Antwort meist binnen eines Werktags. Kostenlos, unverbindlich und von beiden Familienseiten nutzbar; die Einschätzung ersetzt kein Sachverständigengutachten.
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Testament, Pflichtteil, Steuer
Weitere Rechner für Ehepaare und ihre Kinder
Das Berliner Testament berührt gleich mehrere Rechenwerke: den allgemeinen Pflichtteil, die Erbschaftssteuer mit ihren verschenkten Freibeträgen und die Frage, was das Familienheim wert ist. Für jeden Baustein steht nebenan das passende Werkzeug.
Erster Erbfall eingetreten?
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Ob Sie als überlebender Partner wissen wollen, was auf Sie zukommen kann, oder als Kind Ihren Anspruch realistisch einschätzen möchten: Am Anfang steht eine belastbare Zahl für die Immobilie. Wir schätzen sie aus dem Verkaufsgeschehen Ihrer Gemeinde ein und sagen offen, wann Notar oder Fachanwalt gefragt sind.
Bevor der Ernstfall eintritt
Testament, Pflichtteil, Hauswert: Planungswissen für Ehepaare
Die Schwächen des Berliner Testaments lassen sich beheben – aber nur zu Lebzeiten beider Partner. Unser Newsletter liefert verständliche Impulse zu Nachlassgestaltung, Steuerfreibeträgen und dazu, wie sich Wohnimmobilien zwischen Taunus, Main und Odenwald preislich entwickeln.
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berliner testament pflichtteil
Pflichtteil beim Berliner Testament: Anspruch, Strafklausel, Strategie
Das Berliner Testament regelt den Nachlass eines Ehepaars in einem einzigen Dokument – und erzeugt genau dadurch Pflichtteilsfragen. Was Ehepaare und Kinder wissen müssen, bevor der erste Erbfall eintritt.
Warum das Berliner Testament Pflichtteile auslöst
Im klassischen Berliner Testament setzen sich die Ehepartner gegenseitig als Alleinerben ein; die Kinder werden erst Schlusserben nach dem Tod des zweiten Elternteils. Juristisch heißt das: Beim ersten Erbfall sind die Kinder enterbt – und Enterbung ist der Schalter, der den Pflichtteilsanspruch umlegt. Jedes Kind kann vom überlebenden Elternteil sofort die Hälfte seines gesetzlichen Erbteils aus dem Nachlass des Verstorbenen in Geld verlangen. Dass es später ohnehin alles bekommen soll, ändert daran rechtlich nichts – der Anspruch besteht jetzt, nicht erst am Ende. Zwei Randbedingungen gehören dazu: Ein gemeinschaftliches Testament können nur Ehegatten und eingetragene Lebenspartner errichten (§ 2265 BGB, § 10 LPartG), unverheiratete Paare brauchen einen Erbvertrag. Und die Enterbung setzt die Einheitslösung voraus – wer die Kinder stattdessen als Nacherben einsetzt, muss wissen, dass sie den Pflichtteil dann nur nach Ausschlagung verlangen können (§ 2306 Abs. 1 und 2 BGB). Ob ein Kind tatsächlich fordert, entscheidet meist die Familienlage; in Patchwork- oder Konfliktfamilien wird aus der Möglichkeit schnell Realität.
Woher die Quote kommt: der hypothetische gesetzliche Erbteil
Der Pflichtteil misst sich an dem, was ohne Testament gegolten hätte. Neben Abkömmlingen steht dem Ehegatten ein Viertel zu (§ 1931 Abs. 1 BGB); lebte das Paar im gesetzlichen Güterstand, kommt das pauschale Zugewinnviertel des § 1371 Abs. 1 BGB hinzu, zusammen also die Hälfte. Dass der Überlebende hier nicht kraft Gesetzes, sondern kraft Testament erbt, ändert daran nichts – die Kürzung des § 1371 Abs. 2 BGB greift nur, wenn er weder Erbe noch Vermächtnisnehmer wird. Was übrig bleibt, verteilt sich nach Stämmen auf die Kinder, und die Hälfte davon ist der Pflichtteil (§ 2303 Abs. 1 S. 2 BGB). Ein Beispiel: Das Familienvermögen beträgt 600.000 Euro, der verstorbene Ehemann hielt die Hälfte, zwei Kinder sind da. Sein Nachlass von 300.000 Euro führt zu einem Kinder-Erbteil von je einem Viertel – der Pflichtteil beträgt ein Achtel, also 37.500 Euro pro Kind. Fordern beide, schuldet die Witwe 75.000 Euro in Geld.
Die Pflichtteilsstrafklausel: Abschreckung mit Nebenwirkungen
Gegen vorzeitige Forderungen wappnen sich viele Ehepaare mit einer Strafklausel: Wer nach dem ersten Todesfall seinen Pflichtteil verlangt, soll auch beim zweiten Erbfall nur den Pflichtteil erhalten – die Schlusserbenstellung entfällt. Die Klausel wirkt präventiv oft gut, hat aber Tücken. Sie bestraft auch wirtschaftlich sinnvolle Forderungen, etwa wenn der frühe Pflichtteil Erbschaftssteuer-Freibeträge retten würde. Sie greift je nach Formulierung schon beim bloßen Verlangen oder erst bei tatsächlicher Auszahlung – ein Auslegungsklassiker vor Gericht. Und sie schützt nicht vor dem Anspruch selbst: Zahlen muss der Überlebende trotzdem. Wer eine Strafklausel formuliert oder von ihr betroffen ist, sollte den genauen Wortlaut anwaltlich prüfen lassen, bevor Fakten geschaffen werden.
Fordern oder stillhalten: die Rechnung des Kindes
Ob ein Kind den frühen Pflichtteil geltend macht, ist mehr als eine Gefühlsfrage. Dafür spricht: Das Geld fließt Jahre oder Jahrzehnte früher; der Anspruch ist der Höhe nach gesichert, während das Schlusserbe vom Vermögensverzehr, einer neuen Ehe oder einer Testamentsänderung zugunsten Dritter bedroht sein kann – der überlebende Partner kann über das Vermögen zu Lebzeiten weitgehend frei verfügen. Dagegen sprechen die Strafklausel, die Liquiditätsnot des überlebenden Elternteils und der Familienfrieden. Rechnerisch lohnt der Blick auf die Steuer: Der geltend gemachte Pflichtteil nutzt den Erbschaftssteuer-Freibetrag nach dem Erstverstorbenen, der sonst verfiele. Als Mittelweg kommt eine Abfindung gegen Verzicht in Betracht – steuerlich ist dabei entscheidend, ob auf den bereits entstandenen Anspruch verzichtet wird (§ 3 Abs. 2 Nr. 4 ErbStG) oder schon zu Lebzeiten beider Eltern (§ 7 Abs. 1 Nr. 5 ErbStG); beide Wege wirken unterschiedlich auf die Freibeträge und gehören deshalb vorab gerechnet.
Die Steuerfalle des Berliner Testaments – und der Pflichtteil als Ausweg
Steuerlich hat das Berliner Testament einen eingebauten Konstruktionsfehler: Die Kinderfreibeträge von je 400.000 Euro (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG, Stand 11/2026) verfallen im ersten Erbgang ungenutzt, während sich beim Überlebenden das gesamte Familienvermögen stapelt und beim zweiten Todesfall gebündelt versteuert werden muss – bei größeren Vermögen rutscht es so in höhere Steuersätze, und vermeidbare Erbschaftssteuer entsteht. Der geltend gemachte Pflichtteil wirkt dem doppelt entgegen: Das Kind erwirbt ihn nach dem Erstverstorbenen (§ 3 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG) und nutzt dafür seinen Freibetrag, und der überlebende Partner zieht die Zahlung als Nachlassverbindlichkeit von seinem eigenen steuerpflichtigen Erwerb ab (§ 10 Abs. 5 Nr. 2 ErbStG). In vermögenden Familien wird der Pflichtteil deshalb mitunter ganz bewusst gefordert – als legales Steuerventil.
Jastrowsche Klausel und Flexibilisierung: die Antwort der Kautelarpraxis
Die Kautelarpraxis hat für das Pflichtteilsrisiko eigene Klauselwerkzeuge entwickelt. Die Jastrowsche Klausel etwa setzt den Kindern, die nicht fordern, ein Vermächtnis in Höhe ihres Erbteils aus – fällig erst beim Tod des Überlebenden; das belastet den Nachlass des zweiten Erbfalls und entzieht dem fordernden Kind zusätzlich Masse. Steuerlich ist dieses betagte Vermächtnis erst im zweiten Erbfall als Nachlassverbindlichkeit abziehbar (BFH, Urteil vom 11.10.2023 – II R 34/20). Weitergehende Gestaltungen arbeiten mit Wiederverheiratungsklauseln, Super-Vermächtnissen für die Steueroptimierung oder räumen dem Überlebenden die Befugnis ein, die Schlusserbfolge unter den Kindern neu zu gewichten – als Disziplinierungsinstrument. All das verschiebt die Anreize, beseitigt den Pflichtteilsanspruch aber nie. Ehepaare mit nennenswertem Immobilienvermögen sollten ihr Berliner Testament deshalb fachlich überprüfen lassen, ob die Klauselmechanik noch zur Vermögens- und Familienlage passt.
Patchwork verschärft alles: Kinder aus früheren Beziehungen
Brisant wird das Berliner Testament, wenn nicht alle Kinder gemeinsame sind. Das Kind aus erster Ehe des Verstorbenen ist beim ersten Erbfall genauso enterbt wie die gemeinsamen Kinder – aber es hat selten einen Grund, still zu halten: Schlusserbe wird es oft gar nicht oder nur neben Halbgeschwistern, und zum überlebenden neuen Partner besteht keine Loyalität. Sein Pflichtteil trifft die Witwe oder den Witwer daher mit voller Härte, häufig mitten in der Haushälfte. Umgekehrt haben Kinder des Überlebenden aus früherer Beziehung beim ersten Erbfall keinerlei Anspruch, denn sie sind mit dem Verstorbenen nicht verwandt; ein Stiefkind wird nur durch Adoption pflichtteilsberechtigt. Genau hier liegt die häufigste Fehlbedienung des Rechners: Oben gehören alle Kinder des Verstorbenen hinein, nicht nur die gemeinsamen. Patchwork-Paare brauchen deshalb fast immer eine Gestaltung, die auf ihre konkrete Familienlage zugeschnitten ist – vom Teilungsanordnungs-Testament bis zum abgefundenen Pflichtteilsverzicht einzelner Kinder.
Liquidität des Überlebenden: wenn der Pflichtteil das Zuhause bedroht
Die typische Vermögenslage nach dem ersten Erbfall: Das Geld steckt im gemeinsamen Haus, die Witwenrente deckt das Leben, flüssig ist wenig. Fordert jetzt ein Kind die 37.500 Euro aus dem Beispiel oben – oder fordern beide zusammen 75.000 –, wird es ernst, denn der Anspruch ist sofort fällig. Das Gesetz kennt für diese Härte die Stundung des § 2331a BGB: Wäre die sofortige Erfüllung wegen der Art der Nachlassgegenstände eine unbillige Härte, etwa weil der Erbe sonst das Familienheim aufgeben müsste, kann die Zahlung hinausgeschoben werden. Zuständig ist das Nachlassgericht, solange der Anspruch nicht bestritten wird – sonst entscheidet das Prozessgericht; die gestundete Forderung ist zu verzinsen (§ 2331a Abs. 2 BGB i. V. m. § 1382 Abs. 2 BGB). Praktischer sind einvernehmliche Raten, eine Beleihung der Immobilie oder notfalls der Teilverkauf. Welche Route trägt, hängt am Wert der Immobilie – der sollte vor jedem Gespräch mit dem fordernden Kind feststehen.
Gemeinsames Vermögen sauber auseinanderrechnen
Die typische Fehlberechnung beim Berliner Testament ist der Ansatz des gesamten Familienvermögens als Nachlass. Richtig ist: Nur was dem Verstorbenen gehörte, bildet die Pflichtteilsbasis. Beim Miteigentum je zur Hälfte – dem Normalfall bei Ehepaaren – zählt die halbe Immobilie; Konten werden nach Inhaberschaft zugeordnet, beim Gemeinschaftskonto gilt im Zweifel die Hälfte. Eine Lebensversicherung fällt nur ohne benannten Bezugsberechtigten in den Nachlass – mit Bezugsberechtigtem kann sie aber einen Pflichtteilsergänzungsanspruch auslösen (BGH, Urteil vom 28.04.2010 – IV ZR 73/08). Abgezogen werden die Schulden des Verstorbenen einschließlich seiner Hälfte gemeinsamer Darlehen sowie die Beerdigungskosten. Ungleich behandelte Kinder verschieben das Ergebnis zusätzlich: Was ein Kind mit Anrechnungsbestimmung erhalten hat, wird auf seinen Pflichtteil angerechnet (§ 2315 BGB), Ausstattungen und Pflegeleistungen werden ausgeglichen (§ 2316 BGB). Erst dieses Netto mal Quote ergibt den Anspruch.
Der Anteilswert der Immobilie: kein Fall für Faustformeln
Steckt eine halbe Immobilie im Nachlass, genügt es nicht, einfach den halben Hauswert anzusetzen – vorher muss der ganze Hauswert stimmen. Für den Pflichtteil zählt der Wert am Todestag (§ 2311 Abs. 1 BGB), und der entsteht aus Lage, Zustand und den tatsächlich erzielten Preisen vergleichbarer Objekte in der Gemeinde. Veraltete Kaufpreise, Brandversicherungswerte oder grobe Online-Schätzungen führen beide Seiten in die Irre: Der Überlebende riskiert Nachforderungen, das Kind verschenkt Ansprüche oder streitet um Luftschlösser. Eine neutrale Markteinschätzung am Anfang kostet nichts und macht ein Sachverständigenhonorar oft entbehrlich – sie liefert die Spanne, innerhalb derer sich Vergleich und Familienfrieden finden lassen. Im Rhein-Main-Gebiet liefern wir diese Einschätzung kostenfrei; sie ordnet das Objekt am Markt ein und ersetzt kein Gutachten. Liegt der Todestag länger zurück, ist dafür eine stichtagsbezogene Bewertung nötig.
Fragen zum Berliner Testament
Häufige Fragen zu Pflichtteil und Berliner Testament
Können Kinder sofort fordern, was bewirkt die Strafklausel, wie rechnet man das halbe Haus – die wichtigsten Antworten für Ehepaare und Kinder.
Können Kinder beim Berliner Testament den Pflichtteil verlangen?
Ja, sofort nach dem Tod des ersten Elternteils. Das Berliner Testament enterbt die Kinder für den ersten Erbfall – der überlebende Partner wird Alleinerbe –, und genau diese Enterbung begründet den Pflichtteilsanspruch: die Hälfte des gesetzlichen Erbteils aus dem Nachlass des Verstorbenen, zahlbar in Geld durch den überlebenden Elternteil. Dass die Kinder als Schlusserben eingesetzt sind, beseitigt den Anspruch nicht, denn Schlusserbe wird man erst beim zweiten Todesfall – bis dahin ist es eine bloße Aussicht. Ob die Forderung klug ist, steht auf einem anderen Blatt: Strafklauseln, Familienfrieden und die Finanzlage des überlebenden Elternteils gehören in die Abwägung. Der Rechner oben liefert dafür zuerst die Zahl.
Wie hoch ist der Pflichtteil der Kinder beim Berliner Testament?
Die Quote ergibt sich aus der gesetzlichen Erbfolge im ersten Erbfall: In der Zugewinngemeinschaft hätte der überlebende Partner die Hälfte geerbt, die Kinder zusammen die andere Hälfte – der Pflichtteil jedes Kindes ist die Hälfte seines Anteils daran. Bei einem Kind ist das ein Viertel des Nachlasses des Verstorbenen, bei zwei Kindern je ein Achtel, bei drei je ein Zwölftel. War stattdessen Gütertrennung vereinbart, stehen dem Partner und jedem Kind gleich große Anteile zu, solange höchstens zwei Kinder da sind (§ 1931 Abs. 4 BGB) – die Pflichtteile liegen dann höher, bei zwei Kindern etwa je ein Sechstel. Entscheidend ist die Bezugsgröße: Gerechnet wird nur mit dem Vermögen des zuerst verstorbenen Partners, beim hälftigen Miteigentum also mit der halben Immobilie plus seinen Konten, minus seinen Schulden. Bei 300.000 Euro Erst-Nachlass und zwei Kindern stehen somit je 37.500 Euro im Raum.
Was ist eine Pflichtteilsstrafklausel – und wie wirkt sie?
Eine Klausel im gemeinschaftlichen Testament, die Kinder vom frühen Fordern abhalten soll: Verlangt ein Kind nach dem ersten Todesfall seinen Pflichtteil, wird es auch für den zweiten Erbfall enterbt und erhält dann ebenfalls nur den Pflichtteil. Wirtschaftlich tauscht das fordernde Kind also sein volles Schlusserbe gegen zwei Pflichtteile – meist ein schlechtes Geschäft, solange das Familienvermögen beim Überlebenden erhalten bleibt. Die Klausel verhindert den Anspruch aber nicht, sie verteuert nur seine Ausübung; außerdem streiten Gerichte regelmäßig darüber, ob schon das Fordern oder erst das Kassieren die Sanktion auslöst. Vor jeder Forderung – und vor jeder Klausel-Formulierung – gehört der genaue Wortlaut in fachanwaltliche Prüfung.
Zählt für den Pflichtteil das ganze Familienvermögen oder nur die Hälfte?
Nur der Nachlass des zuerst verstorbenen Partners – und das ist bei Ehepaaren mit gemeinsamem Eigentum typischerweise rund die Hälfte des Familienvermögens. Gehörte das Haus beiden je zur Hälfte, fließt nur diese Hälfte in die Berechnung ein; Konten werden nach Inhaberschaft zugeordnet, Gemeinschaftskonten im Zweifel hälftig. Abgezogen werden die Schulden des Verstorbenen und die Bestattungskosten. Wer versehentlich mit dem Gesamtvermögen rechnet, verdoppelt den Anspruch; genau dieser Fehler führt Familiengespräche regelmäßig in die Irre. Der Rechner fragt deshalb gezielt nach dem Netto-Nachlass des zuerst verstorbenen Partners; die saubere Zuordnung einzelner Vermögenswerte übernimmt im Streitfall die anwaltliche Beratung.
Lohnt es sich steuerlich, beim ersten Erbfall den Pflichtteil zu fordern?
Steuerlich kann es sich tatsächlich lohnen: Das Berliner Testament lässt im ersten Erbfall die Freibeträge der Kinder von je 400.000 Euro (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG, Stand 11/2026) ungenutzt, weil zunächst nur der Ehepartner erbt. Der geltend gemachte Pflichtteil holt diesen Freibetrag zurück: Das Kind versteuert seinen Anspruch nach dem Erstverstorbenen und bleibt dabei meist komplett steuerfrei, und der überlebende Elternteil zieht die Zahlung von seinem eigenen steuerpflichtigen Erwerb ab. Beim zweiten Erbfall ist der Nachlass entsprechend kleiner. Eine Absprache in der Familie ändert dabei nichts an der Strafklausel: Nach dem Tod des Erstverstorbenen ist der Überlebende an die wechselbezüglichen Verfügungen gebunden (§ 2271 Abs. 2 BGB) und kann sie nicht einfach aufheben. Ob sich der Weg rechnet, hängt von Vermögenshöhe und Klauselwortlaut ab; die Steuerseite dazu liefert unsere Erbschaftssteuer-Familie.
Was passiert, wenn der überlebende Partner den Pflichtteil nicht zahlen kann?
Der Anspruch ist grundsätzlich sofort fällig – aber es gibt Ventile. § 2331a BGB erlaubt die gerichtliche Stundung, wenn die sofortige Erfüllung wegen der Art der Nachlassgegenstände eine unbillige Härte wäre, klassisch: Die Witwe müsste sonst das selbst bewohnte Familienheim aufgeben. Über die Stundung entscheidet das Nachlassgericht, solange der Anspruch nicht bestritten wird – sonst das Prozessgericht; die gestundete Forderung ist zu verzinsen. Daneben stehen die praktischen Wege: eine Ratenvereinbarung mit dem Kind, die Beleihung der Immobilie über eine Bank oder die teilweise Erfüllung gegen Verzicht auf den Rest. Hilfreich ist in jeder Variante ein belastbarer Immobilienwert – er zeigt, wie viel Substanz hinter dem Anspruch steht und was eine Beleihung hergibt. Eskalationen lassen sich meist vermeiden, wenn früh mit offenen Zahlen verhandelt wird.
Gilt der Pflichtteilsanspruch auch für Kinder aus erster Ehe?
Ja, und zwar besonders praxisrelevant: Kinder des Verstorbenen aus früheren Beziehungen sind beim ersten Erbfall genauso enterbt wie gemeinsame Kinder und damit voll pflichtteilsberechtigt – gegen den neuen Ehepartner als Alleinerben. Anders als gemeinsame Kinder haben sie oft wenig Grund zur Zurückhaltung, denn ihre Schlusserbenstellung ist unsicher oder gar nicht vorgesehen. Umgekehrt haben Kinder des überlebenden Partners aus dessen früherer Beziehung beim ersten Erbfall keinen Anspruch, weil sie mit dem Verstorbenen nicht verwandt sind. Patchwork-Konstellationen sind deshalb der Hauptgrund, das klassische Berliner Testament zu modifizieren – etwa durch Vermächtnisse, Abfindungen gegen Pflichtteilsverzicht oder getrennte Nachlassplanung.
Verjährt der Pflichtteil beim Berliner Testament?
Ja, nach den allgemeinen Regeln (§§ 195, 199 Abs. 1 BGB): drei Jahre ab dem Ende des Jahres, in dem das Kind vom Tod des Elternteils und von seiner Enterbung durch das Berliner Testament erfahren hat – spätestens mit der Testamentseröffnung ist diese Kenntnis regelmäßig gegeben. Wer die Frist verstreichen lässt, kann den Anspruch aus dem ersten Erbfall nicht mehr durchsetzen; er lebt auch beim zweiten Erbfall nicht wieder auf. Wichtig für wartende Kinder: Die Aussicht auf das Schlusserbe hemmt die Verjährung nicht, und mündliche Zusagen des überlebenden Elternteils ebenso wenig. Wer sich die Option erhalten will, ohne sofort zu fordern, kann mit dem Überlebenden einen Verjährungsverzicht vereinbaren; der ist formfrei möglich, aber auf dreißig Jahre begrenzt (§ 202 Abs. 2 BGB) – schriftlich festgehalten gehört er trotzdem.
Wie wird die halbe Immobilie im ersten Erbfall bewertet?
In zwei Schritten: Erst wird der volle Wert des Objekts zum Todestag ermittelt – maßgeblich sind reale Vergleichsverkäufe aus der Gemeinde, nicht Anschaffungspreis oder Versicherungswert –, dann der Miteigentumsanteil des Verstorbenen angesetzt, beim üblichen Hälfte-Eigentum also 50 Prozent. Ein pauschaler „Marktabschlag“ auf den halben Anteil, wie ihn zahlende Erben gern ins Feld führen, scheitert in der typischen Lage daran, dass der überlebende Partner die andere Hälfte bereits hält und mit dem Erbfall Alleineigentümer wird – für diesen Fall hat der BGH einen Abschlag abgelehnt (Urteil vom 13.05.2015 – IV ZR 138/14). Eine generelle Regel gibt es nicht; es kommt auf den Einzelfall an. Das fordernde Kind kann die Wertermittlung durch Sachverständige verlangen, bezahlt aus dem Nachlass (§ 2314 BGB). Bevor es so weit kommt, schafft eine neutrale Markteinschätzung meist die gemeinsame Basis – genau die liefern wir im Rhein-Main-Gebiet kostenfrei.
Welche Kinder zähle ich mit – auch Kinder aus erster Ehe, Enkel oder Stiefkinder?
Mitzuzählen sind alle Abkömmlinge des zuerst verstorbenen Partners (§ 1924 Abs. 1 BGB), nicht nur die gemeinsamen. Ein Kind des Verstorbenen aus einer früheren Beziehung zählt also voll mit und senkt die Quoten der Geschwister; Kinder des überlebenden Partners aus dessen früherer Beziehung zählen dagegen gar nicht, weil sie mit dem Verstorbenen nicht verwandt sind. Adoptierte Kinder stehen leiblichen gleich, nicht adoptierte Stiefkinder haben keinen Anspruch. Ist ein Kind vorverstorben, treten seine eigenen Kinder an seine Stelle (§ 1924 Abs. 3 BGB) – geben Sie es oben als ein Kind an, sein Betrag teilt sich dann unter den Enkeln auf. Dass alle Kinder durch das Testament enterbt sind, ändert an der Kopfzahl nichts (§ 2310 S. 1 BGB); nur wer einen notariellen Erbverzicht erklärt hat, fällt aus der Zählung heraus und erhöht damit die Quoten der übrigen (§ 2310 S. 2 BGB). Ein bloßer Pflichtteilsverzicht hat diese Wirkung nicht.
Haushälfte beziffern lassen
Familienheime im Rhein-Main-Gebiet bewerten: unsere Standorte
Beim Berliner Testament dreht sich der Pflichtteil fast immer um die Haushälfte des Verstorbenen. An diesen Standorten leiten wir den Wert eines Familienheims aus den Verkäufen ab, die dort wirklich zustande gekommen sind – als gemeinsame Zahlenbasis für Überlebende und Kinder.
