Zugewinngemeinschaft und Erbe – Rechner
Wer in der Zugewinngemeinschaft erbt, steht vor einer Entscheidung mit großer Tragweite: § 1371 BGB lässt dem überlebenden Ehepartner die Wahl zwischen zwei Wegen, die je nach Vermögenslage weit auseinanderliegen können. Der Rechner beziffert beide aus drei Angaben – Nachlass, Kinder, Zugewinn-Überschuss – und nennt, welcher Weg vorn liegt und um wie viel. Unterstellt sind die gesetzliche Erbfolge ohne Testament und, wenn keine Abkömmlinge vorhanden sind, lebende Eltern als Miterben; Testamente, Eheverträge und Steuerfolgen verschieben das Bild und gehören in die Beratung. Stand: 2026.
Nachlass des verstorbenen Partners
Zahl der Kinder der verstorbenen Person
Zugewinn-Überschuss des Verstorbenen gegenüber Ihrem eigenen
250.000 €
Erbrechtliche Lösung (erben)
Erbteil von 50 % inklusive pauschalem Zugewinn-Viertel
150.000 €
Güterrechtliche Lösung (ausschlagen)
100.000 € konkreter Ausgleich plus kleiner Pflichtteil
100.000 €
Vorteil der besseren Variante
rechnerisch liegt die erbrechtliche Lösung vorn
Woraus sich die beiden Wege zusammensetzen
Ergebnis: Die pauschale Lösung des Erbrechts liegt vorn – das Extra-Viertel gleicht den Zugewinn großzügiger aus, als die konkrete Rechnung ergäbe. Was die Zahl nicht zeigt: Als Erbe halten Sie eine Quote an einer Erbengemeinschaft, nicht einen Geldbetrag, und haften mit für die Nachlassverbindlichkeiten.
Annahmen: Der Rechner unterstellt die gesetzliche Erbfolge ohne Testament. Für die Erbquote zählt nur, ob Abkömmlinge vorhanden sind – zu ihnen gehören auch Enkel eines vorverstorbenen Kindes (§ 1924 Abs. 3 BGB); die Kinderzahl selbst verändert nur den Anteil jedes Kindes. Ohne Abkömmlinge rechnet er mit lebenden Eltern als Miterben; sind auch keine Verwandten der zweiten Ordnung und keine Großeltern vorhanden, erbt der überlebende Partner alles (§ 1931 Abs. 2 BGB) und die Wahl erübrigt sich.
Grenzen: Die Ausgleichsforderung ist nach § 1378 Abs. 2 BGB auf den Nachlass nach Abzug der Verbindlichkeiten begrenzt – der Rechner kappt sie entsprechend. Lebzeitige Schenkungen bleiben außer Betracht: Sie können den Deckel über § 1375 Abs. 2 BGB anheben und zugleich einen Pflichtteilsergänzungsanspruch auslösen (§ 2325 BGB). Steuerlich gehört der konkrete Ausgleich der güterrechtlichen Lösung nach § 5 Abs. 2 ErbStG nicht zum Erwerb; bei der erbrechtlichen Lösung stellt § 5 Abs. 1 ErbStG den fiktiv berechneten Ausgleich frei.
Erben oder ausschlagen
Wie der Rechner beide Lösungen des § 1371 BGB vergleicht
Der Rechner führt zwei Rechnungen parallel: die pauschale des Erbrechts, die den Zugewinn mit einem zusätzlichen Viertel abgilt, und die konkrete des Güterrechts, die ihn nachrechnet und um den kleinen Pflichtteil ergänzt. Verglichen wird, was am Ende beim überlebenden Partner ankommt.
Nachlass, Abkömmlinge, Zugewinn-Überschuss
Sie geben den Nachlass des verstorbenen Partners ein – gemeint ist der Wert nach Abzug der Verbindlichkeiten. Bei der Kinderzahl zählen auch Enkel eines vorverstorbenen Kindes mit (§ 1924 Abs. 3 BGB); für die Quote des Ehepartners kommt es nur darauf an, ob Abkömmlinge vorhanden sind, nicht wie viele. Die dritte Angabe ist die schwierigste: Um wie viel hat der Verstorbene während der Ehe mehr dazugewonnen als Sie? Diesen Überschuss rechnet die güterrechtliche Lösung konkret ab.
Pauschales Viertel gegen konkreten Ausgleich
Für die erbrechtliche Lösung tritt zum gesetzlichen Erbteil – ein Viertel neben Abkömmlingen, die Hälfte neben Eltern – das pauschale Zugewinnviertel: zusammen die Hälfte des Nachlasses, ohne Abkömmlinge drei Viertel. Für die güterrechtliche Lösung nimmt der Rechner die Hälfte des Überschusses, begrenzt sie nach § 1378 Abs. 2 BGB auf den Nachlass und legt den kleinen Pflichtteil auf das verbleibende Vermögen – ein Achtel neben Abkömmlingen, ein Viertel neben Eltern.
Beide Lösungen, der Vorsprung und seine Grenzen
Sie sehen beide Lösungen in Euro und den Vorsprung der stärkeren. Das Balkendiagramm darunter stellt die beiden Wege nebeneinander und zeigt, woraus sie bestehen: Erben ist ein Block, Ausschlagen die Summe aus konkretem Ausgleich und kleinem Pflichtteil. Bleibt der Vorsprung unter zwei Prozent des Nachlasses, weist der Rechner ausdrücklich darauf hin – so knapp trägt der Unterschied keine unwiderrufliche Ausschlagung. Die Hinweise nennen außerdem, was die Zahlen nicht zeigen: die Haftung des Erben auf der einen, die Beweislast und das Ausfallrisiko der Geldforderung auf der anderen Seite.
Rechtlicher Hinweis
Dieser Rechner wurde nach bestem Wissen und Gewissen erstellt, fachlich geprüft und auf Plausibilität kontrolliert. Er liefert eine vereinfachte, automatisierte Orientierungsrechnung auf Basis Ihrer Eingaben und stellt keine Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung dar. Für Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der Ergebnisse können wir keine Gewähr übernehmen: Gesetze, Steuersätze, Gebührentabellen und Marktwerte ändern sich, und jeder Einzelfall enthält Umstände, die eine Berechnung nicht vollständig abbilden kann.
Lassen Sie das Ergebnis vor jeder bindenden Entscheidung von Ihrer Steuerberatung bei steuerlichen Folgen, bei erb-, schenkungs- oder familienrechtlichen Fragen von einer darauf spezialisierten Rechtsanwaltskanzlei und, wo das Gesetz eine Beurkundung oder öffentliche Beglaubigung verlangt, vom Notariat prüfen und plausibilisieren. Eine Haftung für Nachteile, die aus der Verwendung der berechneten Werte entstehen, ist ausgeschlossen, soweit sie nicht auf Vorsatz oder grober Fahrlässigkeit beruht.
Die Rechnung braucht Werte
Ob Viertel oder konkreter Ausgleich: Ohne Immobilienwert bleibt alles Theorie
Beide Lösungen des § 1371 hängen an Zahlen, in denen fast immer eine Immobilie steckt – im Nachlass, im Zugewinn des Verstorbenen oder in beidem. Wie viel das gemeinsame Haus oder die vermietete Wohnung tatsächlich wert ist, entscheidet mit darüber, welche Wahl sich lohnt. Wir ordnen Nachlassimmobilien anhand dokumentierter Verkaufsabschlüsse der Gemeinde ein. Der Weg dorthin braucht wenig von Ihnen: Sie beantworten online etwa drei Minuten lang Fragen zum Objekt, ein Mensch aus unserem Team sieht sich die Angaben an, und die Einschätzung liegt meist am folgenden Werktag vor – kostenfrei, unverbindlich und damit auch innerhalb der Ausschlagungsfrist zu schaffen. Ein Sachverständigengutachten ersetzt die Einschätzung nicht.
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Erbfall im Zusammenhang
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Die Wahl des § 1371 steht selten allein: Nebenan rechnen Sie den Scheidungs-Zugewinn mit allen vier Vermögensständen, den Immobilien-Sonderfall mit Hauswert und Tilgung und den Pflichtteil der Kinder beim Berliner Testament.
Frist läuft?
Sechs Wochen sind kurz – wir liefern die Immobilienzahl schnell
Ob Sie zwischen Erben und Ausschlagen abwägen, Miterben auszahlen oder das gemeinsame Haus neu ordnen: Der Verkehrswert entscheidet mit. Wir leiten ihn aus den beurkundeten Verkäufen Ihres Orts ab – vertraulich, und bei laufender Frist mit Vorrang.
Für Ehepaare mit Vermögen
Güterstand, Erbrecht, Immobilienwerte: Wissen, bevor es zählt
Die Weichen für den Erbfall stellen Paare zu Lebzeiten – vom Ehevertrag bis zur Immobilienstrategie. Unser Newsletter erklärt die Zusammenhänge verständlich und hält Sie über die Wertentwicklung im Rhein-Main-Gebiet auf dem Laufenden.
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zugewinngemeinschaft erbe
Zugewinngemeinschaft im Erbfall: das Extra-Viertel und seine Alternative
Der Güterstand endet nicht nur durch Scheidung – beim Tod entscheidet er mit, wie viel der überlebende Partner erbt. Die Mechanik, die Wahlmöglichkeit und die Steuerfolgen im Überblick.
Das pauschale Viertel: wie der Güterstand die Erbquote erhöht
Leben Ehepartner im gesetzlichen Güterstand, wird der Zugewinnausgleich beim Tod normalerweise nicht ausgerechnet, sondern pauschal abgegolten: Der gesetzliche Erbteil des Überlebenden erhöht sich um ein Viertel des Nachlasses (§ 1371 Abs. 1 BGB) – und zwar nach dem Wortlaut der Norm unabhängig davon, ob die Ehegatten überhaupt einen Zugewinn erzielt haben. Neben Abkömmlingen wird so aus dem Grunderbteil von einem Viertel die Hälfte des Nachlasses; neben Eltern des Verstorbenen aus der Hälfte drei Viertel. Der Rechner zeigt diese erbrechtliche Lösung als erste Kachel. Die Pauschale ist bewusst grob: Sie belohnt Ehen, in denen der Verstorbene wenig oder nichts dazugewonnen hat, und kann umgekehrt zu knapp ausfallen, wenn sein Vermögen während der Ehe stark gewachsen ist – genau dort setzt die Alternative an.
Die güterrechtliche Lösung: ausschlagen und konkret abrechnen
§ 1371 Abs. 2 und 3 BGB eröffnen dem Überlebenden einen zweiten Weg: Er schlägt die Erbschaft aus und verlangt stattdessen den konkret berechneten Zugewinnausgleich – wie bei einer Scheidung: halber Überschuss des Zugewinns des Verstorbenen über den eigenen. Zusätzlich behält er trotz Ausschlagung den kleinen Pflichtteil, also die Hälfte des nicht erhöhten Erbteils, gerechnet auf den um den Ausgleich geminderten Nachlass – ein Achtel neben Abkömmlingen. Eine harte Grenze setzt dabei § 1378 Abs. 2 BGB: Die Ausgleichsforderung kann nie höher sein als das Vermögen, das nach Abzug der Verbindlichkeiten beim Tod vorhanden war. Lohnend wird der Weg, wenn der Verstorbene fast den gesamten Zugewinn der Ehe erzielt hat – typisch bei Alleinverdiener-Ehen mit einer Immobilie auf seinen Namen, deren Wert seit dem Kauf deutlich zugelegt hat.
Ein Rechenbeispiel für beide Wege
Der verstorbene Ehemann hinterlässt 500.000 Euro Nachlass und zwei Kinder; sein Zugewinn während der Ehe übersteigt den seiner Frau um 200.000 Euro. Erbrechtliche Lösung: Die Witwe erbt die Hälfte – 250.000 Euro, darin pauschal enthalten der Zugewinn. Güterrechtliche Lösung: Sie schlägt aus, verlangt 100.000 Euro konkreten Ausgleich und erhält auf die verbleibenden 400.000 Euro ihren kleinen Pflichtteil von einem Achtel – 50.000 Euro, zusammen 150.000 Euro. Hier gewinnt das Erben deutlich. Der Vergleich kippt bei einem Überschuss von sechs Siebteln des Nachlasses, hier also bei rund 428.600 Euro; bei einem Überschuss von 800.000 Euro liefert die konkrete Rechnung 400.000 plus 12.500 Euro, zusammen 412.500 Euro, und schlägt die Pauschale. Ein solcher Überschuss übersteigt den Nachlass und setzt voraus, dass dem Endvermögen des Verstorbenen Zuwendungen nach § 1375 Abs. 2 BGB hinzuzurechnen sind; lebzeitige Schenkungen verschieben zudem über die Pflichtteilsergänzung (§ 2325 BGB) beide Wege, was der Rechner nicht abbildet.
Sechs Wochen Frist: für die Ausschlagung bleibt keine Denkpause
Wer die güterrechtliche Lösung wählen will, muss die Erbschaft förmlich ausschlagen – und zwar immer gegenüber dem Nachlassgericht (§ 1945 Abs. 1 BGB), entweder zur Niederschrift des Gerichts oder in öffentlich beglaubigter, praktisch notariell beglaubigter Form. Die Frist beträgt sechs Wochen, nachdem Sie von Erbfall und Berufungsgrund erfahren haben. Sie ist kurz, und in ihr muss eine Rechnung gelingen, die eigentlich Monate braucht: beide Anfangs- und Endvermögen, Immobilienwerte, Erbschaften und Schenkungen der Ehezeit. In der Praxis heißt das: Unterlagen sichern, parallel eine schnelle, belastbare Einschätzung der Immobilienwerte einholen und anwaltlich überschlagen, ob der konkrete Überschuss die Pauschale schlagen kann. Wird die Frist versäumt, gilt die Erbschaft als angenommen und die Pauschale ist zementiert. Eine Ausschlagung „auf Verdacht“ ist ebenso riskant – sie lässt sich nur in engen Grenzen anfechten.
Die Grenzen der Zahl: was der Überschuss nicht hergibt
Der Zugewinn-Überschuss ist die anspruchsvollste Eingabe des Rechners, und er hat Grenzen, die das Ergebnis deckeln. Erstens begrenzt § 1378 Abs. 2 Satz 1 BGB die Ausgleichsforderung auf das Vermögen, das nach Abzug der Verbindlichkeiten beim Ende des Güterstands vorhanden ist – beim Tod also auf den Nettonachlass. Ein Überschuss, der mehr als das Doppelte des Nachlasses beträgt, bringt deshalb nichts mehr; der Rechner kappt entsprechend. Zweitens hebt Satz 2 diese Grenze nur an, soweit dem Endvermögen Zuwendungen nach § 1375 Abs. 2 BGB hinzuzurechnen sind – unentgeltliche Zuwendungen ohne sittliche Pflicht, Verschwendung oder Benachteiligungsabsicht. Und drittens nimmt § 1375 Abs. 3 BGB davon wieder aus, was mehr als zehn Jahre zurückliegt oder mit Einverständnis des anderen Partners geschah. Wer einen großen Überschuss bei kleinem Nachlass vermutet, prüft also zuerst diese drei Stellen. Hinzu kommt, dass das Anfangsvermögen vor dem Vergleich um die allgemeine Kaufkraftentwicklung bereinigt wird – eine Rechnung, die der Rechner nicht übernimmt.
Getrennte Konten, gemeinsames Haus: was in den Nachlass fällt
In der Zugewinngemeinschaft bleiben die Vermögen getrennt – entsprechend klar ist die Nachlassabgrenzung: Vererbt wird nur, was dem Verstorbenen gehörte. Sein Konto fällt komplett in den Nachlass, das Konto des Überlebenden gar nicht, Gemeinschaftskonten im Zweifel zur Hälfte (§ 430 BGB). Beim Haus entscheidet das Grundbuch: Bei hälftigem Miteigentum gehört nur die halbe Immobilie zum Nachlass – der Überlebende behält seine Hälfte als Eigentümer und erbt am Rest mit. Lebensversicherungen mit benanntem Bezugsrecht fließen am Nachlass vorbei direkt an die begünstigte Person. Diese Sortierung ist die Pflichtaufgabe vor jeder Rechnung nach § 1371, denn sowohl die Pauschale als auch Pflichtteil und konkreter Ausgleich beziehen sich auf unterschiedlich definierte Massen – und die größte Position ist fast immer der Immobilienanteil.
§ 5 ErbStG: der Zugewinn bleibt steuerfrei
Die Erbschaftssteuer behandelt die beiden Lösungen bemerkenswert unterschiedlich. Bei der erbrechtlichen Lösung gilt der Betrag nicht als Erwerb, den der Überlebende nach den Regeln des § 1371 Abs. 2 BGB als Ausgleichsforderung geltend machen könnte – also ein fiktiv nach Scheidungsregeln gerechneter Zugewinnausgleich (§ 5 Abs. 1 Satz 1 ErbStG). Dabei gelten zwei gesetzliche Abweichungen von der zivilrechtlichen Rechnung (Satz 3 und 4), und der freigestellte Betrag ist auf den Steuerwert des Endvermögens begrenzt (Satz 5); greifen Steuerbefreiungen wie die für das Familienheim, kürzt Satz 6 ihn anteilig. Bei der güterrechtlichen Lösung ist der konkrete Ausgleich von vornherein keine Erbschaft: Die Ausgleichsforderung gehört nicht zum Erwerb (§ 5 Abs. 2 ErbStG), versteuert wird nur der kleine Pflichtteil. Für große Vermögen kann die Steuer die Wahl deshalb mitentscheiden – eine zivilrechtlich knapp unterlegene Variante gewinnt netto, wenn sie mehr steuerfreien Zugewinn transportiert. Diese Doppelrechnung gehört zwingend zum Steuerberater.
Testament und Enterbung: wenn die Wahl anders aussieht
Der Rechner unterstellt die gesetzliche Erbfolge – ein Testament verschiebt die Ausgangslage. Wird der überlebende Partner vollständig enterbt, greift die güterrechtliche Ebene von selbst: § 1371 Abs. 2 BGB setzt nur voraus, dass er weder Erbe wird noch ein Vermächtnis erhält; dann kann er den konkreten Zugewinnausgleich und daneben den kleinen Pflichtteil verlangen. Wird er dagegen mit einer kleinen Quote oder einem Vermächtnis bedacht, muss er dieses erst ausschlagen – das Pauschal-Viertel gibt es nur bei erbrechtlicher Beteiligung. Wird er testamentarisch großzügiger bedacht als gesetzlich vorgesehen, stellt sich die Ausschlagungsfrage meist nicht. Eine eigene Pflicht trifft ihn, wenn erbberechtigte Abkömmlinge des Verstorbenen aus einer anderen Beziehung vorhanden sind: Aus dem zusätzlichen Viertel muss er ihnen, soweit sie dessen bedürfen, die Mittel zu einer angemessenen Ausbildung gewähren (§ 1371 Abs. 4 BGB). Besonders heikel sind Berliner Testamente in Patchwork-Ehen und Pflichtteilsstrafklauseln – hier verzahnen sich Güterrecht, Pflichtteilsrecht und Steuer zu einem Paket, das nur die kombinierte Beratung von Fachanwalt und Steuerberater sauber löst.
Modifizierte Zugewinngemeinschaft: wenn der Ehevertrag mitredet
Viele Paare haben den gesetzlichen Güterstand per Ehevertrag angepasst – und das wirkt bis in den Erbfall. Wurde der Zugewinnausgleich nur „für den Fall der Scheidung“ ausgeschlossen, bleibt das Erbfall-Viertel des § 1371 Abs. 1 BGB erhalten, und auch steuerlich bleibt es dabei: § 5 Abs. 1 Satz 2 ErbStG lässt vom Gesetz abweichende güterrechtliche Vereinbarungen bei der Berechnung des steuerfreien Betrags ausdrücklich unberücksichtigt. Genau deshalb gilt die Rechnung aber auch nach oben nicht: Wurde der Ausgleich vertraglich erhöht, bleibt nur der gesetzliche Betrag steuerfrei. Wurde der Güterstand komplett auf Gütertrennung umgestellt, entfällt das Viertel ganz – neben zwei Kindern erbt der Überlebende dann nur ein Drittel (§ 1931 Abs. 4 BGB). Auch Deckelungen oder herausgenommene Vermögenswerte verschieben die konkrete Rechnung. Wer einen Ehevertrag in der Schublade hat, holt ihn vor jeder Überlegung zu § 1371 hervor; was dort steht, schlägt jede Faustformel dieser Seite.
Entscheidungsgrundlage Immobilienwert: schnell, aber belastbar
Ob Pauschale oder konkrete Rechnung – am Ende hängen beide Wege an Vermögenswerten, und deren größter ist regelmäßig die Immobilie: der Nachlass enthält die Haushälfte, der Zugewinn des Verstorbenen seine Wertsteigerungen, der Pflichtteil rechnet auf dem Verkehrswert. Innerhalb der sechswöchigen Ausschlagungsfrist ist kein Vollgutachten zu schaffen, wohl aber eine fundierte Markteinschätzung aus tatsächlichen Verkaufsabschlüssen der Gemeinde – genau das Instrument, um auf Zahlenbasis zu entscheiden. Fällt die Entscheidung später auf Verkauf oder Auszahlung von Miterben, trägt dieselbe Werteinschätzung weiter. Im Rhein-Main-Gebiet erstellen wir diese Einschätzung ohne Kosten und vertraulich.
Fragen zum Erbfall im Güterstand
Häufige Fragen: Zugewinngemeinschaft, Erbe und § 1371
Wie viel der Ehepartner erbt, wann sich das Ausschlagen lohnt und was mit Konten und Haus passiert – die Antworten im Überblick.
Wie viel erbt der Ehepartner in der Zugewinngemeinschaft?
Ohne Testament neben gemeinsamen Kindern die Hälfte des Nachlasses: ein Viertel als gesetzlicher Erbteil plus ein Viertel als pauschaler Zugewinnausgleich nach § 1371 Abs. 1 BGB. Hinterlässt die verstorbene Person keine Abkömmlinge, sind es drei Viertel – zum hälftigen Erbteil des § 1931 BGB tritt das Güterstands-Viertel. Das gilt nicht nur neben lebenden Eltern, sondern auch neben Geschwistern, Nichten, Neffen und Großeltern. Fehlen auch die, erbt der überlebende Partner den ganzen Nachlass (§ 1931 Abs. 2 BGB), und die Wahl erübrigt sich. Hinzu kommt der Voraus nach § 1932 BGB: neben Eltern oder Großeltern der gesamte Hausrat samt Hochzeitsgeschenken, neben Kindern nur, soweit der Überlebende ihn zur Führung eines angemessenen Haushalts benötigt – und nur, wenn er Erbe wird. Das Pauschal-Viertel gibt es unabhängig davon, ob tatsächlich Zugewinn entstanden ist.
Was bedeutet erbrechtliche und güterrechtliche Lösung?
Es sind die zwei Wege des § 1371 BGB, den Zugewinn beim Tod abzuwickeln. Erbrechtliche Lösung: Der Überlebende nimmt die Erbschaft an, und der Zugewinn gilt mit dem pauschalen Extra-Viertel als abgegolten – einfach, schnell, ohne Rechnerei, aber verbunden mit der Stellung als Miterbe und der Haftung für Nachlassverbindlichkeiten. Güterrechtliche Lösung: Er schlägt die Erbschaft aus und rechnet stattdessen konkret ab – halber Zugewinn-Überschuss des Verstorbenen als Geldforderung gegen die Erben, daneben der kleine Pflichtteil aus dem geminderten Nachlass. Die zweite Variante ist der Ausnahmeweg für Fälle, in denen der Verstorbene weit mehr Zugewinn erzielt hat, als das Viertel abbildet; sie verlangt dafür den Nachweis von vier Vermögensständen. Welcher Weg mehr bringt, hängt an drei Zahlen – Nachlass, Abkömmlinge, Überschuss – und genau die vergleicht der Rechner.
Wann lohnt es sich, als Ehepartner das Erbe auszuschlagen?
Neben Abkömmlingen kippt der Vergleich, sobald der Zugewinn-Überschuss des Verstorbenen etwa sechs Siebtel des Nachlasses erreicht; ohne Abkömmlinge erst bei rund vier Dritteln. Typisch ist das in Alleinverdiener-Ehen, in denen praktisch der gesamte Zugewinn beim Verstorbenen entstanden ist. Vorsicht bei der verbreiteten Annahme, ein kleiner Nachlass mit großem rechnerischen Zugewinn sei besonders günstig: Dann greift die Grenze des § 1378 Abs. 2 BGB, und die Forderung schrumpft auf den Nettonachlass. Sie steigt nur, soweit dem Endvermögen Zuwendungen nach § 1375 Abs. 2 BGB hinzuzurechnen sind – was § 1375 Abs. 3 BGB für Vorgänge ausschließt, die über zehn Jahre zurückliegen oder mit Einverständnis geschahen. Steuerlich kann die Ausschlagung punkten, weil die Ausgleichsforderung nach § 5 Abs. 2 ErbStG nicht zum Erwerb gehört. Dagegen sprechen die Frist, der Rechenaufwand, der Verlust aller testamentarischen Zuwendungen und die Unwiderruflichkeit. Zeigt der Rechner einen deutlichen Vorteil der güterrechtlichen Lösung, gehört der Fall unverzüglich zum Fachanwalt für Erbrecht.
Zählt eine Erbschaft während der Ehe zum Zugewinn?
Mit der Substanz nein, mit der Wertsteigerung ja. Was ein Partner während der Ehe erbt oder geschenkt bekommt, wird seinem Anfangsvermögen zugerechnet (§ 1374 Abs. 2 BGB) – beim Zugewinnausgleich, ob durch Scheidung oder im Erbfall konkret gerechnet, bleibt dieser Erwerb also ausgleichsfrei. Steigt das Geerbte danach im Wert – klassisch die geerbte Immobilie, deren Wert zwischen Erbfall und Stichtag zugelegt hat –, fällt die Steigerung in den Zugewinn, allerdings erst nach Bereinigung des Anfangsvermögens um die allgemeine Kaufkraftentwicklung. Verkauft der Erbe und verbraucht den Erlös, mindert das umgekehrt seinen Zugewinn nicht unter null; verschenkt oder verschwendet er ihn, wird der Betrag nach § 1375 Abs. 2 BGB wieder hinzugerechnet. Für die Wahl nach § 1371 heißt das: Bei Ehen mit großen Erbschaften auf einer Seite lohnt der genaue Blick, denn die Pauschale ignoriert diese Privilegierung – die konkrete Rechnung nicht.
Woher bekomme ich den Zugewinn-Überschuss des Verstorbenen?
Das ist die eigentliche Hürde, denn die Zahl setzt vier Vermögensstände voraus: Anfangs- und Endvermögen beider Partner. Nach Beendigung des Güterstands können Sie Auskunft über das Vermögen verlangen und Belege dafür fordern (§ 1379 BGB); der Anspruch richtet sich nun gegen die Erben, die in die Stellung des Verstorbenen eingetreten sind. Hilfreich ist außerdem eine gesetzliche Vermutung: Lässt sich das Anfangsvermögen nicht feststellen, wird vermutet, dass das Endvermögen den Zugewinn darstellt (§ 1377 Abs. 3 BGB) – beim Verstorbenen spricht das für Sie, bei Ihrem eigenen Vermögen gegen Sie. Für die Rechnung Schritt für Schritt samt Indexierung des Anfangsvermögens ist unser Zugewinnausgleich-Rechner gebaut; beachten Sie dort den anderen Stichtag, denn er rechnet auf die Zustellung des Scheidungsantrags, im Erbfall gilt der Todestag. Praktisch bewährt: zuerst die Immobilienwerte klären, weil sie meist die größte und strittigste Position sind.
Was passiert mit dem gemeinsamen Haus, wenn ein Partner stirbt?
Zunächst die Eigentumsfrage: Bei hälftigem Miteigentum behält der Überlebende seine Hälfte – sie hat mit dem Erbfall nichts zu tun. Nur die Hälfte des Verstorbenen fällt in den Nachlass und geht an die Erbengemeinschaft: ohne Testament an den Überlebenden (mit seiner Quote von meist der Hälfte) und die Kinder gemeinsam. Der Überlebende hält damit typischerweise drei Viertel des Hauses, die Kinder den Rest. Über das Haus im Ganzen kann er nicht mehr allein verfügen, denn die geerbte Hälfte gehört der Erbengemeinschaft (§ 2040 Abs. 1 BGB); seinen eigenen Miteigentumsanteil könnte er nach § 747 Satz 1 BGB zwar verkaufen oder belasten, praktisch findet sich dafür aber kaum ein Käufer. Lösungen sind die Erbauseinandersetzung mit Auszahlung der Kinder, das Behalten im Familienverbund oder der gemeinsame Verkauf. Für jede Variante braucht es den Verkehrswert; steuerlich hilft zusätzlich die Familienheim-Befreiung nach § 13 Abs. 1 Nr. 4b ErbStG – allerdings nur, wenn der Überlebende die Wohnung unverzüglich selbst nutzt und dort zehn Jahre bleibt, sonst entfällt sie rückwirkend.
Ist der Zugewinnausgleich im Todesfall steuerfrei?
Im Kern ja – über § 5 ErbStG, der Ehepartner steuerlich deutlich entlastet. Bei der güterrechtlichen Lösung gehört die konkret berechnete Ausgleichsforderung nicht zum Erwerb und bleibt vollständig steuerfrei (§ 5 Abs. 2 ErbStG); versteuert wird nur der kleine Pflichtteil. Bei der erbrechtlichen Lösung gilt der Betrag nicht als Erwerb, den der Überlebende nach den Regeln des § 1371 Abs. 2 BGB verlangen könnte – also der fiktiv nach Scheidungsregeln gerechnete Zugewinnausgleich; das Pauschal-Viertel selbst ist damit nicht automatisch steuerfrei, wohl aber der dahinterstehende echte Zugewinn, und auch das nur begrenzt auf den Steuerwert des Endvermögens. Zusammen mit 500.000 Euro Ehegatten-Freibetrag (§ 16 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG), Versorgungsfreibetrag und Familienheim-Befreiung zahlen Überlebende dadurch nur bei großen Vermögen Erbschaftssteuer. Die Detailrechnung übernimmt der Steuerberater.
Welche Frist gilt für die güterrechtliche Lösung?
Die allgemeine Ausschlagungsfrist: sechs Wochen ab dem Zeitpunkt, in dem Sie vom Erbfall und Ihrer Erbenstellung Kenntnis erlangt haben – bei Testamenten regelmäßig ab der Bekanntgabe durch das Nachlassgericht (§ 1944 Abs. 1, 2 BGB). Länger ist sie in zwei Fällen: Hatte der Erblasser seinen letzten Wohnsitz nur im Ausland oder halten Sie sich bei Fristbeginn im Ausland auf, beträgt sie sechs Monate (§ 1944 Abs. 3 BGB). Die Ausschlagung muss formgerecht erfolgen, zur Niederschrift des Nachlassgerichts oder in öffentlich beglaubigter Form; eine E-Mail an die Miterben genügt nicht. Nach Fristablauf gilt die Erbschaft als angenommen, und die Pauschal-Lösung steht fest. Wurde der Partner dagegen vollständig enterbt, braucht er keine Ausschlagung und damit auch die Frist nicht – sein Ausgleichsanspruch unterliegt der regelmäßigen Verjährung. Sechs Wochen sind für eine fundierte Zugewinn-Prognose dennoch knapp: Unterlagen zu vier Vermögensständen, Immobilienwerte, gegebenenfalls Unternehmensbewertungen.
Was gilt, wenn ein Ehevertrag die Zugewinngemeinschaft verändert hat?
Dann gehen die Regeln dieser Seite nur noch eingeschränkt auf. Bei vollständiger Gütertrennung entfällt das Pauschal-Viertel: Neben einem Kind erbt der Überlebende die Hälfte, neben zwei Kindern ein Drittel, ab drei Kindern ein Viertel (§ 1931 Abs. 4 BGB in Verbindung mit Abs. 1) – und einen Zugewinnausgleich gibt es weder pauschal noch konkret. Bei der verbreiteten modifizierten Zugewinngemeinschaft kommt es auf den Vertragstext an: Ist der Ausgleich nur für die Scheidung ausgeschlossen, bleibt das Erbfall-Viertel bestehen, und steuerlich bleiben vom Gesetz abweichende Vereinbarungen bei der Berechnung des steuerfreien Betrags unberücksichtigt (§ 5 Abs. 1 Satz 2 ErbStG). Heikel ist eine andere Klausel: Hat der Überlebende im Vertrag auf sein gesetzliches Erbrecht oder sein Pflichtteilsrecht verzichtet, entfällt nach § 1371 Abs. 3 BGB der kleine Pflichtteil – nach einer Ausschlagung bliebe nur der konkrete Ausgleich. Erste Aufgabe im Erbfall ist deshalb der Blick in den Ehevertrag; er schlägt jede Pauschalregel.
Gilt das Extra-Viertel auch beim Berliner Testament?
Die Frage stellt sich dort anders: Beim Berliner Testament erbt der überlebende Partner ohnehin alles – als testamentarischer Alleinerbe braucht er keine Quotenerhöhung. Relevant bleibt der Güterstand trotzdem an zwei Stellen. Steuerlich stellt § 5 Abs. 1 ErbStG den fiktiven Zugewinnausgleich auch beim testamentarischen Erwerb frei, weil die Norm nur an die Beendigung des Güterstands durch Tod und das Ausbleiben des Ausgleichs nach § 1371 Abs. 2 BGB anknüpft – bei großen Vermögen ein erheblicher Posten neben dem Ehegatten-Freibetrag. Und für die enterbten Kinder entsteht die bekannte Pflichtteilslage, bei der die Höhe des Ehegatten-Erbteils die Quoten bestimmt. Schlägt der Überlebende ein Berliner Testament aus – etwa um die güterrechtliche Lösung zu wählen –, verliert er die Alleinerbenstellung komplett; ein Schritt, der nur in Sonderfällen sinnvoll ist und zwingend beraten gehört.
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Immobilien im Erbfall bewerten: unsere Standorte im Rhein-Main-Gebiet
Für die Wahl nach § 1371, die Steuer und die Einigung mit den Kindern braucht es denselben Ausgangswert: den echten Verkehrswert von Haus oder Wohnung. An diesen Standorten gewinnen wir ihn aus dem beurkundeten Verkaufsgeschehen der jeweiligen Gemeinde.
